Вугілля з кримінальним слідом: як деякі компанії грабують бюджет України
Видання «Кримінал» провело журналістське розслідування и дізналося про «вугілля з кримінальним слідом» і як деякі компанії корумпують тендери та грабують бюджет України.
Коли кожен українець підлаштовує своє життя під графіки відключень, намагається якось вижити і економить електроенергію, знаходяться непорядні бізнесмени, які використовують ситуацію для власного збагачення. В цьому журналістському розслідуванні ми розповімо про три компанії, які завдяки своїм зв'язкам і впливу корумпують державних замовників, прописують умови тендерів під себе, забезпечуючи таким чином надприбутки. Вони не сплачують податки, а їхні дії призводять до значних фінансових втрат для державного бюджету та для української енергетичної безпеки. Більше того, є факти, які вказують на співпрацю з російським агресором, що робить їхню діяльність ще більш небезпечною для країни.
Давайте детальніше розглянемо, які саме компанії беруть участь у цій схемі, що їх пов’язує, а потім наведемо деякі факти, щоб зрозуміти, як працює шахрайська схема спустошення державного бюджету.
Приватне підприємство «Інвест Альянс» (Код ЄДРПОУ: 42737308)
Протягом періоду з 20.06.2022 по 31.07.2023, приватне підприємство «Інвест Альянс» було зареєстровано як платник єдиного податку 3 групи зі ставкою 2%. Це стало можливим, хоча до цього, з 01.02.2019 по 29.08.2023, підприємство мало статус платника ПДВ. Відповідно до чинного законодавства України, зокрема Податкового кодексу, реалізація корисних копалин платниками єдиного податку є неприпустимою. Таке положення підтверджується пунктом 291.5.1 статті 291 Податкового кодексу України, де зазначено, що видобуток та реалізація корисних копалин, окрім місцевого значення, заборонені для платників єдиного податку.
На додачу, з 29.08.2023 року підприємство анулювало свій статус платника ПДВ, що також є порушенням, оскільки з 01.01.2022 постачання вугілля обов'язково має оподатковуватися ПДВ. Зміни в законодавстві щодо ПДВ на постачання вугілля вказані у пункті 45 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України, де вказано про зобов'язання нарахування ПДВ на операції з постачання вугілля та/або продуктів його збагачення.
Нормативне обґрунтування: З 01.01.2022 введено обов'язкове оподаткування ПДВ операцій з постачання вугілля на митній території України, згідно з товарними позиціями 2701, 2702, 2704 00 УКТ ЗЕД. За цими операціями застосовується касовий метод обліку ПДВ, передбачений пунктом 44 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу.
З огляду на загальний обсяг торгів, який перевищує 32 млн. грн., відсутність належного оподаткування призвела до значних бюджетних втрат. Зокрема, підприємство не сплатило до бюджету мінімум 5 млн грн тільки від ПДВ, використовуючи схему мінімізації податків, що також включала змову з державними замовниками і встановлення максимальних цін на вугільну продукцію, обмежуючи конкуренцію на ринку.
Крім того, що підприємство розробило схему мінімізації податків, уникаючи сплати до бюджету не менш ніж 5 млн грн тільки за рахунок ПДВ, воно також вступило у змову з замовниками. Ця змова дозволяє компанії встановлювати максимально високі ціни на вугільну продукцію, фактично обмежуючи можливості для інших учасників ринку та спотворюючи конкуренцію.
Приватне підприємство «Промагротех» (Код ЄДРПОУ: 45274118)
«Промагротех» протягом своєї діяльності систематично порушує українське законодавство, беручи участь у тендерах без належних дозволів та порушуючи правила податкового обліку. Керівник компанії, Інталова Ірина Борисівна, вже не вперше згадується у зв'язку з корупційними схемами в тендерах, що ще раз підкреслює її причетність до недобросовісної практики.
За час існування компанії «Промагротех» підписала договори на суму понад 10 млн грн., при цьому уникаючи сплати ПДВ і корумпуючи замовників. Ці дії дозволили компанії максимально завищувати ціни на 30-40%, створюючи штучні перешкоди для конкурентів та завдаючи збитків державному бюджету.
Також з'ясувалося, що документація та схеми діяльності «Промагротех» мають багато спільного з практиками іншої проблематичної компанії — «Інвест Альянс». Обидві фірми використовують схожі методи для маніпуляцій у тендерах, що вказує на можливе координоване порушення законодавчих норм.
Що об'єднує ці дві компанії?
Окрім подібності у методах ведення бізнесу, обидві компанії вказують як виробника та постачальника вугілля ПП «ІМЛОР», зареєстровану за адресою: Мирноград, Донецька область, вулиця Шахтарська, 71. Однак, під час журналістської перевірки цієї адреси, було виявлено, що на зазначеному місці розташований лише пустир, а жодних слідів промислової діяльності, пов’язаної з переробкою або збагаченням вугілля, не зафіксовано. Цікавим фактом є також те, що статутний капітал кожної з цих трьох компаній становить рівно 100 грн, що виглядає досить підозріло і наводить на думку про можливі махінації.
У відкритих реєстрах за 2022 та 2023 роки фіксується, що компанія ПП «ІМЛОР» не здійснювала ніякої купівлі чи продажу вугільної продукції, що додатково підтверджує те, що вона існує лише на папері і не веде реальної господарської діяльності.
Крім того, компанія ПП «ІМЛОР» фігурує у кількох кримінальних справах, де згадуються докази, що підтверджують наші підозри щодо її незаконної діяльності. Це підкреслює глибину зловживань, які ведуть до втрати державних коштів і порушення законодавчих норм.
Детальний аналіз тендерів, які виграються певною групою компаній, виявляє кілька тривожних ознак: завищені ціни, корумповані замовники, компанії, що не сплачують ПДВ, а також зазначення компанії ПП «ІМЛОР» як виробника. Особливо важливим є запит вугілля марки Д, яке в Україні не видобувається. Основним джерелом цього вугілля є Казахстан, однак аналіз митної бази показує, що з березня 2022 року до липня 2024 року імпорт казахстанського вугілля не здійснювався, оскільки його транспортування потребує транзиту через територію російської федерації.
Звідки з'являється вугілля марки Д у тендерах, які виграють компанії цієї групи? Наша інформація свідчить, що запаси вугілля марки Д в Україні були вже давно використані, що вимагає ретельної перевірки походження вугілля, яке використовують ці компанії.
Це викликає серйозне занепокоєння щодо можливості нелегального імпорту вугілля з територій, контрольованих країною-агресором, що може мати не тільки економічні, але й безпекові наслідки. Необхідно, щоб відповідні державні органи провели глибоке розслідування цього питання, щоб виявити реальне джерело вугілля та вжити заходів для запобігання подібним махінаціям у майбутньому.
Замовники, які свідомо йдуть на злочин
Без існування корумпованих замовників ця схема не могла б існувати. Візьмемо для прикладу Виконавчий комітет Богданівської сільської ради Павлоградського району Дніпропетровської області. Цей замовник, оголосивши тендер з конкретними умовами, вимагав вугілля марки Д, призначивши бюджет у розмірі 13 650 грн за тонну! Для повного розуміння ситуації, представимо, що цей замовник розташований у безпосередній близькості до шахт і збагачувальних фабрик, отже, логістика мінімальна. Ми поцікавилися ринковими цінами і дізналися, що вугілля таких марок з аналогічними показниками (крім марки Д) коштує в районі 7000 — 8000 грн, тобто в даному тендері існує завищена ціна майже у 2 рази! Бюджет України втрачає 4 мільйони гривень лише на різниці в ціні!
Цікавим є факт, що переможцями торгів стають компанії, пов'язані між собою виробником, ті, що є неплатниками ПДВ і мають схожі підходи. Це компанії: Інвест Альянс (Код ЄДРПОУ: 42737308), Схід Альянс (43738132), ПП Аквант (43464211).
За нашою інформацією, ця група давно корумпує посадовців Виконавчого комітету Богданівської сільської ради і знаходиться з ними у змові. Завдяки лише цим угодам бюджет України втрачає десятки мільйонів гривень виключно на вугіллі! Переможцем у цьому тендері, звичайно, стала компанія ПРОМАГРОТЕХ, що має підходи схожі з попередніми переможцями.
Цікавим є наступний фігурант майбутніх кримінальних справ – Управління з питань освіти, культури та молодіжної політики Затишанської селищної ради Роздільнянського району Одеської області.
Тут все схоже: починаючи від тендерної документації та закінчуючи переможцем! Навіть стандартні причини для відхилення учасників, які не входять у корупційну схему.
Висновок:
Ця корупційна схема завдає величезних збитків державному бюджету України. Існує підозра, що учасники схеми можуть фінансувати країну-агресора. Проте ухилення від сплати податків — це лише верхівка айсбергу. Серйозніші порушення включають розтрату коштів, штучне завищення цін та порушення законодавства про конкурентні закупівлі. Ми вже звернулися до правоохоронних органів і подали журналістські запити, аби отримати додаткову інформацію про діяльність цієї злочинної групи. Також ми вказуємо на інших замовників, які, як відомо, також вступили в змову з цими особами, щоб підкреслити масштаб проблеми.
Також ми вказуємо на інших замовників, які, як відомо, також вступили в змову з цими особами, щоб підкреслити масштаб проблеми.
Це буде у продовженні розслідування.